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尊敬的納稅人:
    根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅[2018]32號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第18號)相關(guān)規(guī)定，自2018年5月1日起，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%、11%稅率，分別調(diào)整為16%、10%。我省已部署對全省增值稅納稅人稅控開票軟件進行升級，現(xiàn)溫馨提示如下：
    一、 軟件升級
    1、稅控設(shè)備硬件和開票軟件是否均需要升級？如何升級？
    答：稅控設(shè)備硬件不需要升級處理；全省所有使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)自行開具增值稅發(fā)票的納稅人，請在2018年5月1日前，將增值稅發(fā)票稅控開票軟件(稅控盤版)升級至V2.0.22_ZS_20180425版本，開票軟件（金稅盤版）升級至V2.1.30.180425；軟件升級可通過以下三種方式：
    方式一，納稅人在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登錄開票軟件，升級服務(wù)器自動連接，并升級到最新版本。（由于各地網(wǎng)絡(luò)環(huán)境差異，升級時間各異，請根據(jù)實際環(huán)境保持開票軟件處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)）
    方式二，自行下載升級。
    (1)．稅控盤用戶登錄http://www.htjs.net航天金穗網(wǎng)-下載中心，下載安裝增值稅發(fā)票稅控開票軟件(稅控盤版) V2.0.22_ZS_20180425開票軟件升級包；
    (2).金稅盤用戶登錄http://www.aisinoha.com河南航天信息官網(wǎng)-下載中心，下載安裝增值稅發(fā)票稅控開票軟件(金稅盤版)。注意：安裝過程中選擇升級安裝即可（請勿選擇完全安裝）。
    方式三，協(xié)助升級。使用開票服務(wù)器或接口（稅控開票軟件與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)接口）軟件的納稅人，請聯(lián)系當(dāng)?shù)囟惪叵到y(tǒng)服務(wù)單位協(xié)助進行軟件升級。
    稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)單位聯(lián)系電話：
    河南航天金穗電子有限公司，技術(shù)服務(wù)電話：4006112366
    航天信息河南有限公司，技術(shù)服務(wù)電話：95113
    2、對于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤(金稅盤)前往稅務(wù)機關(guān)實現(xiàn)稅率變更嗎？
    答：無需前往稅務(wù)機關(guān)變更稅率，只要將開票軟件升級到最新版本，5月1日零時軟件自動更新稅率。
    二、編碼更新
    3、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？
    答：若稅控開票軟件已升級到最新版本，5月1日零時后重新進入開票軟件，稅收分類編碼庫將自動更新，即17%稅率更新為16%稅率，11%稅率更新為10%稅率。同時，企業(yè)自建商品編碼庫中，原來商品是17%和11%稅率的，系統(tǒng)將自動更新為16%和11%稅率，無需再重新賦碼。
    注意：若5月1日以前稅控開票軟件（稅控盤版）未升級，5月1日零時以后登錄稅控開票軟件，請您升級稅控開票軟件(稅控盤版)至 V2.0.22_ZS_20180425版本，系統(tǒng)會自動更新稅收分類編碼庫，但原商品編碼庫中17%和11%的商品稅率不會自動替換為16%和10%稅率，需要手工修改、賦碼。
    若5月1日以前稅控開票軟件（金稅盤版）未升級，5月1日零時以后登錄稅控開票軟件，請您升級稅控開票軟件（金稅盤版）至V2.1.30.180425版本，系統(tǒng)會自動更新稅收分類編碼庫和原商品編碼庫，即17%和11%稅率更新為16%和10%稅率。
    4、開票軟件升級到最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
    答：5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%，5月1日零時開始進入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
    三、操作指南
    5、開票軟件升級到最新版本之后，是否能直接開出16%和10%稅率的發(fā)票？
    答：5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發(fā)票。
    6、開票軟件已升級，5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發(fā)票？
    答：對于5月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人(老用戶)，開票軟件升級之后，還可以使用17%和11%稅率開具藍字發(fā)票(老用戶稅率欄顯示全稅率,默認(rèn)是新稅率,可手工選擇稅率欄17%和11%的稅率)；對于5月1日之后發(fā)行并生效的一般納稅人（新用戶），無法使用17%和11%稅率。
    7、銷售方2018年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購買方表示可能5月份要退貨，請問到時候銷售方該如何開具紅字發(fā)票？
    答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第18號）第九條有關(guān)規(guī)定，納稅人5月1日以后發(fā)生銷貨退回，需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按對應(yīng)藍字發(fā)票的稅率開具紅字發(fā)票。
    我們在此特別提醒您，稅控開票軟件需要進行升級后方可開具16%、10%稅率的增值稅發(fā)票。
    為此，請您按照上述方法和時限及時升級稅控開票軟件，并再次感謝您對河南國稅工作的支持和配合。

                                                                  河南省國家稅務(wù)局
                                                                    2018年4月27日